งานควบคุมภายใน ตรวจสอบภายในและบริหารจัดการความเสี่ยง
จำนวนผู้อ่าน : 11
LPA 03 : การจัดทำรายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน
| รายการ | เอกสารประกอบ |
| 1. แต่งตั้งคณะกรรมการประเมินผลการควบคุมภายในระดับองค์กร | ดาวน์โหลดเอกสาร |
| 2. คณะกรรมการประเมินผลการควบคุมภายใน ได้กำหนดแนวทางการประเมินผลการควบคุมภายใน ในภาพรวมขององค์กร | ดาวน์โหลดเอกสาร |
| 3. แจ้งแนวทางการประเมินผลการควบคุมภายใน ให้สำนัก/กอง ทราบ | ดาวน์โหลดเอกสาร |
| 4. จัดทำหนังสือรับรองการประเมินผลการควบคุมภายใน (แบบ ปค.1) | ดาวน์โหลดเอกสาร |
| 5. จัดทำรายงานการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน (แบบ ปค.4) | ดาวน์โหลดเอกสาร |
| 6. จัดทำรายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน (แบบ ปค.5) | ดาวน์โหลดเอกสาร |
| 7. จัดทำรายงานผลการสอบทานการประเมินผลการควบคุมภายในของผู้ตรวจสอบภายใน (แบบ ปค.6) | ดาวน์โหลดเอกสาร |
| 8. จัดส่งรายงานการประเมินผลการควบคุมภายในให้นายอำเภอภายใน 90 วัน นับแต่วันสิ้นปีงบประมาณ | ดาวน์โหลดเอกสาร |
LPA 04 : การปฏิบัติงานของผู้ตรวจสอบภายใน (หรือผู้รักษาราชการแทน)
| รายการ | เอกสารประกอบ |
| 1. จัดทำกฎบัตร โดยระบุเนื้อหาครบถ้วนไว้เป็นลายลักษณ์อักษร เสนอผู้บริหารพิจารณาให้ความเห็นชอบ และเผยแพร่หน่วยตรวจรับ รวมทั้งมีการสอบทานความเหมาะสมของกฎบัตรอย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง | ดาวน์โหลดเอกสาร |
| 2. กำหนดนโยบายและวิธีการปฏิบัติงานตรวจสอบ | ดาวน์โหลดเอกสาร |
| 3. จัดทำและเสนอแผนการตรวจสอบประจำปี ต่อผู้บริหารท้องถิ่น เพื่อพิจารณาอนุมัติภายในเดือนกันยายน | ดาวน์โหลดเอกสาร |
| 4. ปฏิบัติงานตรวจสอบตามแผนการตรวจสอบประจําปีที่ได้รับอนุมัติครบถ้วน | ดาวน์โหลดเอกสาร |
|
5. จัดทําและเสนอรายงานผลการตรวจสอบครบถ้วนตามแผนการตรวจสอบประจําปีต่อผู้บริหารท้องถิ่นภายในเวลาอันสมควรและไม่เกินสองเดือน นับจากวันที่ดำเนินการตรวจสอบแล้วเสร็จตามแผน *หมายเหตุ เนื่องจากการเสนอรายงานผลการตรวจสอบต่อผู้บริหารท้องถิ่น เกินกำหนดระยะเวลา 2 เดือนนับจากดำเนินการตรวจสอบแล้วเสร็จ จึงขอยอมรับผลการประเมินจากคณะกรรมการผู้ประเมินให้คะแนนตัวชี้วัดที่ 4 ข้อที่ 5 โดยไม่ขออุทธรณ์หรือโต้แย้งแต่ประการใด |
ดาวน์โหลดเอกสาร |
| 6. ติดตามผลการตรวจสอบ เสนอแนะและให้คําปรึกษาแก่หน่วยรับตรวจเพื่อให้การปรับปรุงแก้ไขของหน่วยรับตรวจเป็นไปตามข้อเสนอแนะในรายงานการตรวจสอบ | ดาวน์โหลดเอกสาร |
LPA 05 : การบริหารจัดการความเสี่ยงระดับองค์กร
| รายการ | เอกสารประกอบ |
| 1. มอบหมายให้มีผู้รับผิดชอบการบริหารจัดการความเสี่ยงระดับองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น | ดาวน์โหลดเอกสาร |
| 2. กําหนดนโยบายการบริหารจัดการความเสี่ยงระดับองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น | ดาวน์โหลดเอกสาร |
| 3. จัดทําแผนการบริหารจัดการความเสี่ยงอย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง และต้องมีการสื่อสารแผนการบริหารจัดการความเสี่ยงกับผู้ที่เกี่ยวข้องทุกฝ่าย | |
| 4. ติดตามประเมินผลการบริหารจัดการความเสี่ยงอย่างต่อเนื่องและสม่ำเสมอ โดยติดตามระหว่างปฏิบัติงานหรือติดตามประเมินผลเป็นรายครั้ง หรือใช้ทั้งสองวิธีร่วมกัน | ดาวน์โหลดเอกสาร |
| 5. จัดทํารายงานผลตามแผนการบริหารจัดการความเสี่ยง และเสนอผู้บริหารท้องถิ่นพิจารณาอย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง | ดาวน์โหลดเอกสาร |
| 6. พิจารณาทบทวนแผนการบริหารจัดการความเสี่ยงอย่างต่อเนื่องหรือเป็นระยะอย่างสม่ำเสมอและเสนอผู้บริหารท้องถิ่น | ดาวน์โหลดเอกสาร |